山東寶蓋新材料科技股份有限公司（08090）8月25日在香港聯交所GEM平台發布海外監管公告稱，公司第二屆董事會第十八次會議已於2026年8月25日審議並通過《審計委員會議事規則》，後續仍需提交公司股東會審議。

根據公告，新修訂的議事規則要點包括： 1. 組成要求：審計委員會至少由3名成員組成，且必須以獨立非執行董事佔多數，所有成員不得在公司擔任高級管理人員；現任外部審計機構在兩年內離任的合夥人不得出任委員。 2. 主要職責：提議聘請或更換外部審計機構，指導並監督內部審計；審核財務信息及披露，重點關注重大會計與審計問題；審查財務監控、內控及風險管理制度；監督重大關聯交易及投資活動；每年至少與外部審計機構召開2次無執行董事出席的會議等。 3. 表決機制：涉及披露財務報告、聘任或解聘審計機構、聘任財務負責人、重大會計政策變動等事項，須經審計委員會全體成員過半數同意後再提交董事會審議。 4. 會議制度：審計委員會每季度至少召開1次定期會議；臨時會議由董事會、委員會主席或2名以上委員提議即可召開，會議通知原則上應提前3日發出。 5. 生效程序：本規則經董事會通過後報股東會審議，股東會審議通過之日起正式生效。

公司董事會表示，相關議事規則的制定旨在進一步完善公司治理結構，強化事後審計與內部控制監督功能，確保董事會對管理層的有效監督。

公告編號為2026-034，全文自2026年8月25日起至少連續七日登載於香港聯交所網站及公司官網（www.baogai.net）。