濱化集團股份有限公司（06745）近日披露《董事會審計委員會實施細則》，對審計委員會的組成、職責、議事規則及信息披露要求作出系統規定，旨在強化董事會對管理層的監督職能，完善公司治理結構。

根據細則，審計委員會將由3至5名董事組成，全部成員須為非執行董事且獨立董事超過半數。其中，至少1名獨立董事需具備適當的專業資格或會計及相關財務管理知識；委員會召集人由獨立董事擔任，且必須為會計專業人士。委員任期與董事會一致，可連選連任。

職權範圍方面，審計委員會負責審核公司財務信息及其披露、監督和評估內外部審計工作及內部控制，並向董事會報告。具體包括： 1. 審閱披露的財務會計報告、定期報告中的財務信息及內部控制評價報告。 2. 就外部審計機構的委任、重新委任或罷免向董事會提出建議，並批准相關薪酬及聘用條款。 3. 監督外部審計機構的獨立性和審計程序有效性，審議其非審計服務政策。 4. 監控年度、半年度及（如適用）季度財務報告的完整性，並特別關注重大會計政策變更、重要判斷、重大調整及持續經營假設等事項。 5. 檢討公司風險管理及內部控制系統，與管理層溝通確保系統有效運行。 6. 在非會計準則變更情況下，對會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正進行審議。 7. 聘任或解聘公司財務負責人等其他由董事會界定的事項。

會議機制方面，審計委員會每季度至少召開一次會議；由2名及以上成員提議或召集人認為必要時可召開臨時會議。會議須有三分之二及以上委員出席方可舉行，決議需全體委員過半數同意方為有效。

信息披露層面，公司將在披露年度報告的同時，於上海證券交易所網站同步公開審計委員會年度履職情況；若在履職過程中發現重大問題且觸及相關信息披露標準，須及時披露事項及整改情況。若董事會未採納審計委員會意見，也需說明原因。

該實施細則經董事會審議批准，通過後將自公司首次公開發行H股並在香港聯合交易所有限公司掛牌上市之日起執行。如與國家法律法規及經合法程序修訂後的《公司章程》存在衝突，將按後者執行。本細則解釋權歸屬公司董事會。